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企业年金基金证券投资登记结算业务指南

[发布时间:2006年01月26日]

  劳动和社会保障部25号令为方便企业年金基金参与证券市场投资活动,保障基金资产安全,保护职工合法权益,根据国家法律法规和《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》,按照中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关规定和中国证券登记结算有限责任公司(以下简称中登公司)有关业务规则,制定本指南。

  第二条本指南适用企业年金基金投资涉及的证券账户管理及相关的证券登记、托管、结算等业务。

  第三条企业年金基金证券账户(即A股股东账户)由企业年金计划托管人(以下简称托管人)直接到中登中登公司上海、深圳分公司(以下统称中登中登公司)办理。

  第四条托管人开立企业年金基金证券账户须提供以下材料:

  (一)《机构证券账户注册申请表》;

  (二)劳动保障部门企业年金基金监管机构出具的企业年金计划登记号。

  (三)企业年金计划受托人(以下简称受托人)对托管人的委托授权书;

  (四)法定代表人委托授权书或总行对分行开办企业年金基金托管业务资格的批准文件;

  (五)加盖托管人授权印章的托管人营业执照复印件;

  (六)受托人与托管人签订的托管协议原件;

  (七)经办人有效身份证明原件及复印件;

  (八) 中登公司要求提供的其他材料。

  第五条托管人在填写《机构证券账户注册申请表》时,“持有人名称”一项应为“**企业年金计划+托管人+编号(如001)”;“身份证明号码”一项应为“劳动保障部门企业年金基金监管机构出具的企业年金计划登记号”。企业年金计划名称和登记号根据本指南第四条第(二)项填写。

  第六条中登公司审核本指南第四条规定材料无误后予以开户,并留存规定的文件原件或复印件。

  第七条托管人申请证券账户注册资料查询与变更、账户卡挂失补办、账户注销等业务,参照《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的相关规定办理。企业年金计划变更托管人按照本指南第八条和第九条办理。

  第八条企业年金计划变更托管人后,应当委托新的托管人申请办理证券账户注册资料变更。申请人应提交以下资料:

  (一)《证券账户注册资料变更申请表》;

  (二)受托人对托管人的委托授权书;

  (三)托管人法定代表人委托授权书或总行对分行开办企业年金基金托管业务资格的批准文件;

  (四)加盖托管人授权印章的托管人营业执照复印件;

  (五)受托人与托管人签订的托管协议原件;

  (六)证券账户卡;

  (七)原托管人出具的解除托管关系确认书;

  (八)经办人有效身份证明原件及复印件;

  (九)中登公司要求提供的其他材料。

  第九条变更企业年金计划托管人的,中登公司在审核本指南第八条规定材料无误后,可予变更证券账户注册资料,并留存经办人有效身份证明复印件等所有材料。

  第十条托管人申请办理相关账户业务时,应按中登公司有关机构账户的收费标准交纳相应费用。

  第十一条托管人作为中登公司的结算参与人(以下简称结算参与人),应以一个净额完成其所托管包括企业年金基金的全部基金等证券交易的资金清算与交收。企业年金基金投资运作过程中出现证券超买、卖空等行为,托管人应负责向相关监管机构报告,追究责任人相应的交收责任。

  第十二条结算参与人办理结算业务前,应与中登公司签订结算协议,明确各方的权利和义务。

  第十三条结算参与人应以自身名义在中登公司开立惟一一个结算备付金账户,通过该账户并按一个净额完成其所托管全部基金的资金结算业务。企业年金基金作为托管基金的一部分,应纳入结算参与人结算备付金账户的单一净额结算。

  结算参与人申请开户时应向中登公司提交以下材料:

  (一)中国证监会、中国人民银行核准其托管人资格的文件复印件(加盖公章);

  (二)营业执照复印件(加盖授权印章);

  (三)受托人对其出具的委托授权书;

  (四)法定代表人的委托授权书或总行对分行开办企业年金基金托管业务资格的批准文件;

  (五)开立结算备付金账户申请表和预留印鉴卡;

  (六)指定收款账户授权书;

  (七)经办人有效身份证明原件及复印件;

  (八)中登公司要求提供的其他材料。

  第十四条结算参与人应通过其在中登公司开设的预留指定收款账户,接受其从结算备付金账户汇划的资金。结算参与人名称应与指定收款账户名称一致。

  第十五条结算参与人名称、指定收款账户、托管企业年金基金等信息发生变更时,结算参与人应及时向中登公司提供相应资料,办理结算账户变更手续。

  第十六条已开立结算备付金账户的结算参与人,新增托管企业年金基金时,应向中登公司提交受托人的委托授权书。托管人新增的企业年金基金与其所托管其他基金,参与该结算参与人结算备付金账户的单一净额结算。

  第十七条受托人变更托管人后,新任托管人应按本指南第十一条规定在中登公司开立结算备付金账户,或按本指南第十六条规定执行。

  第十八条企业年金基金应通过专用交易席位进行证券交易。每个交易日(T日)闭市后,中登公司根据证券交易所企业年金基金专用交易席位证券账户T日的成交数额及其他数据,计算企业年金基金证券账户买卖相关证券的应收、应付数量,产生证券清算数据;根据证券交易所结算参与人托管全部基金T日的成交数额及其他数据,计算结算参与人的资金应收或应付净额,确定相关交收责任。

  第十九条T日清算完成后,中登公司将当日证券、资金清算数据存入中登公司结算系统,作为结算参与人的证券、资金交收依据与交收指令,结算参与人应及时从中登公司结算系统获取。

  因中登公司结算系统原因结算参与人无法获取相关数据外,其他情况下中登公司视同已将交收指令通知结算参与人。

  第二十条结算参与人应按中登公司的证券、资金交收指令,按时履行交收义务。结算参与人对中登公司提供清算数据存有异议,应及时向中登公司反馈。经中登公司核实,确属清算差错的,中登公司予以更正。

  第二十一条 中登公司按现行业务规定,依据T日清算数据,T+1日与结算参与人完成最终不可撤销的证券与资金交收处理。

  第二十二条 为防范结算风险,结算参与人应依据风险共担原则,按规定缴纳结算互保基金。结算互保基金的缴存、调整、管理和使用按照中登公司规定执行。

  第二十三条 按中国证监会、财政部《证券结算风险基金管理暂行办法》的规定,中登公司向结算参与人代理收取证券结算风险基金。

  第二十四条 结算参与人结算备付金账户出现透支,视为发生资金交收违约。中登公司对其资金交收违约行为可采取以下措施:

  (一)根据结算参与人透支金额,按中登公司有关规定结算透支资金利息及违约金。

  (二)结算参与人可于交收日(T+1日)15:00之前,向中登公司提交透支扣券申请书,指定其托管的透支基金证券账户及透支金额。中登公司按其指定的透支基金证券账户买入证券的先后顺序,自后向前依次扣券,直至扣券市值达到透支金额的120%(证券市值按当日收盘价计算,下同)。如该基金证券账户所有证券价值不足透支金额的120%,即扣该基金证券账户的全部证券。

  结算参与人不予指定透支基金,中登公司有权自行确定暂不交付相当于透支金额120%市值的证券。

  (三)因结算参与人原因造成的资金交收透支,中登公司将作为结算参与人业务不良记录登记。

  (四)及时向中国证监会报告资金交收透支情况。

  (五)提请证券交易所,限制或暂停结算参与人指定的透支基金证券账户的证券买入。

  第二十五条 结算参与人托管基金证券账户发生证券卖空,视为该结算参与人发生证券交收违约。中登公司T+1日暂不交付与卖空价款对应的资金,并按中登公司有关规定,以卖空价款为基数计收违约金,如两个交易日内卖空证券补足,中登公司可解除卖空价款暂扣。否则,中登公司将以暂扣的资金买入与卖空等量的证券,因此产生的损益由结算参与人负责向责任方追索或归还。

  第二十六条 中登公司处理交收违约事件产生的费用和损失,由结算参与人负责向责任方追索。

  第二十七条 中登公司有权对结算风险较大的结算参与人进行特别监控,必要时可采取必要措施提高结算互保基金缴纳额,调整最低结算备付金缴存比例与时间,有效防范相关风险。

  第二十八条 结算参与人申请注销其结算备付金账户时,在与中登公司结清证券登记结算相关的债权债务后,可向中登公司申请划付结算备付金余额和已缴纳的结算互保基金。

  第二十九条 本指南由中登公司负责解释。

  第三十条本指南自发布之日起执行。

编辑:系统管理员
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